На ту же тему:
Инфографика: как получить имущественный налоговый вычет
Налоговые вычеты на недвижимость и проценты по ипотеке: что важно знать?
Покупка дома или квартиры – событие значимое и одновременно затратное. Однако при определенных условиях государство может вернуть вам часть потраченных средств. Это и есть имущественный вычет. Как его получить и с какими особенностями можно столкнуться при оформлении?
В какой ситуации можно претендовать на компенсацию

Получать налоговые льготы могут только плательщики НДФЛ, которые совершали определенные операции с имуществом:

  • приобретали жилье;
  • строили жилье и/или покупали земельный участок под возведение дома;
  • продавали имущество;
  • продавали имущество государству для муниципальных нужд.

У вычетов есть лимиты сумм, из которых он считается: 2 млн. при покупке недвижимости на личные средства (то есть 260 тыс. рублей возврата), 3 млн. на погашение процентов по ипотеке (390 тыс. компенсации). При оформлении возврата по кредиту вычет может делиться на две части:

  • по основному долгу;
  • возврат по выплатам по процентам.

В основную часть могут включаться как личные сбережения, так и тело кредита. У каждого налогоплательщика при покупке жилья в ипотеку есть возможность получить оба вычета.

При продаже жилья подойдет один из способов получить вычет: высчитать из полученного от сделки дохода 1 млн. рублей (максимально возможная сумма) или считать вычет из чистой прибыли (но при этом нужно предоставить документальное подтверждение стоимости жилья на момент его приобретения вами).

Какие условия важно выполнить

Сам по себе факт продажи или приобретения квартиры не гарантирует получение льготы. Заявить вычет при покупке жилья можно, если вы предоставите:

  • документальное подтверждение внесенных средств за жилье или понесенных затрат по ипотеке;
  • акты о передаче имущества (договор купли-продажи и т.д.);
  • правоустанавливающие документы;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о распределении льготы между мужем и женой (если жилье приобреталось в браке).

Каждый человек может претендовать на льготы в размере 260 тыс. рублей только один раз за всю жизнь. Количество запросов на получение льготы может быть любым, но превышение лимита по компенсации не допускается. Правда, это правило не касается выплат по ипотеке: заявить такой вычет вы сможете лишь единожды, даже если стоимость жилья в кредит была меньше указанного в законе максимума в 3 млн. рублей.

В браке каждый из супругов может претендовать на 260 тыс. рублей. То есть на семью общая сумма возврата может составить 520 тыс. рублей, в случае если каждый из супругов внес минимум по 2 млн. рублей на покупку квартиры. При этом, каждый год можно забирать только ту часть компенсации, которая не превышает размер уплаченного НДФЛ. Вычеты переносятся на последующие годы, пока не получите все положенные вам средства.

Кому льгота не полагается

Государство не возмещает расходы на покупку жилья, если вы:

  • являетесь ИП на УСН/ЕНВД или получаете зарплату «в конверте»;
  • приобретали жилье у близких родственников (матери, сестры и т.д.);
  • купили квартиру другому человеку (не вашему ребенку или подопечному до 18 лет);

При привлечении средств материнского капитала или любых других бюджетных выплат, эта сумма не учитывается при расчете возврата НДФЛ.

Как рассчитать вычет

Рассмотрим на примере, как рассчитать имущественную льготу при приобретении недвижимости. Допустим, Петрова А.Д. вместе с супругом приобрели дом за 5 млн. рублей. Ни один из них ранее за вычетом не обращался, значит, оба супруга могут претендовать на максимальный вычет в 260 тыс. рублей. Петрова А.Д. заработала в прошлом году 600 тыс. рублей. С них уплатила 78 тыс. рублей, которые ей компенсирует государство в счет расходов на покупку жилья. Остальные 182 тыс. будут возвращаться в последующие годы при условии уплаты Петровой А.Д. подоходного налога.

Важно! До 2014 года условия получения вычетов были немного иными. Поэтому, если до этого времени вы приобретали жилье или уже получали льготы, проконсультируйтесь с юристом перед оформлением.

Систематизируйте знания о налоговых вычетах вместе с Вашифинансы.рф
Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»